Как домохозяйке получить налоговый вычет за квартиру

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земельного участка

Что такое налоговый вычет на недвижимость?

Согласно законодательству РФ, при покупке квартиры, дома или земли, можно вернуть часть денег в сумме НДФЛ, уплаченных в прошлом. Налоговый вычет описан в статье 220 НК РФ. Цель льготы – дать гражданам возможность получить или улучшить жилищные условия.

Если вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, вам полагается возврат до до 13% стоимости жилья. Кроме того, вы можете потребовать возврата до 13% процентов по ипотеке и некоторых других расходов.

В каких случаях я могу потребовать имущественный вычет?

Используя имущественный вычет, вы можете потребовать обратно часть расходов на:

• приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, свои доли);
• приобретение земельного участка с расположенным на нем многоквартирным домом или в целях строительства многоквартирного дома;
• проценты от конкретных кредитов ( ипотечных кредитов ) на строительство или приобретение жилья;
• завершить дом, если он был приобретен у застройщика в незавершенном виде.

Вычет НЕ предоставляется :

• при покупке недвижимости у связанных лиц: супруга, детей, родителей, братьев и сестер, работодатель и др.;
• если лицо уже исчерпало свое право на вычет имущества (см. Единовременный вычет).

Сумма налогового вычета

Определяется сумма налогов, которыми может облагаться доход по двум основным параметрам: расходы на покупку дома и налоги на недвижимость. имущество. уплаченной вами арендной платы.

1. Всего можно вернуть до 13% стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма вычета не должна превышать 2 млн. руб. (это означает что вы можете вернуть максимум 2 млн.руб. х 13% = 260 тыс.руб.) руб.).
   Примечание: для жилья, приобретенного до 2008 года, максимальный размер вычета составляет 1 млн руб.
2. За каждый год нельзя вернуть больше, чем перечислено в бюджет НДФЛ (около 13% от должностного оклада). При этом вы можете платить налог несколько лет, пока не заплатите всю сумму (см. Когда и за какой период я ​​могу получить налоговый вычет?)
3. В случае покупки дома в ипотеку до 1 января 2014 года НДФЛ, соответствующий расходам, возвращается на уплату процентов по ипотеке в полном объеме и без ограничений.
4. Если дом был приобретен на ипотечные средства после 1 января 2014 года, вычет по процентам ограничен 3 млн рублей (это означает, что из процентов по ипотеке можно вернуть максимум 3 млн рублей х 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращаемая в счет процентов по ипотеке, превышает доход от непосредственной покупки дома.

Обратите внимание: Предел суммы возврата основного имущественного вычета на одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет процентов по кредиту составляет 390 тысяч. рублей. Если квартира была приобретена супружеской парой после 1 января 2014 года, каждый из супругов может получить вычет активов в размере этих лимитов. Подробнее с данной информацией можно ознакомиться в статье: Особенности получения вычета на недвижимость при покупке жилья супругом/супругой.

Пример 1: В 2020 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн руб. При этом в 2020 году он заработал 500 тысяч рублей и заплатил 65 тысяч рублей НДФЛ. При этом максимальная сумма, которую Иванов А.А. удастся вернуть, это 2 млн х 13% = 260 тыс. руб. Но непосредственно за 2020 год вы сможете получить только 65 тысяч рублей, а 195 тысяч останется вернуть в следующие годы.

Пример 2: В 2018 году Васильев В.Г. купил квартиру за 1 млн руб. В 2021 году Васильев В.Г. Узнал о возможности налогового вычета и решил подать на него заявку. Всего Васильев может взыскать 1 млн руб. х 13% = 130 тыс. руб. Учитывая, что в 2018-2020 годах Васильев зарабатывал 400 тысяч рублей в год и заплатил 52 тысячи рублей НДФЛ, то в 2021 году он сможет вернуть — 52 тысячи рублей. на 2018 год 52 тыс. руб. на 2019 год и 26 тыс. руб. (остаток 130 000) на 2020 год.

Дополнительные и более сложные примеры (проценты по ипотеке, акции и т.д.) расчета вычетов можно найти здесь: Примеры расчета вычета по налогу на имущество.

Право на единовременный вычет

Налоговый кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке квартиры. Где лимиты изменились с 1 января 2014 года (об изменениях подробно рассказано в нашей статье Изменения имущественного вычета при покупке жилья в 2014 году).

V в настоящее время действуют следующие ограничения:

Для домов, приобретенных до 1 января 2014 г. вы можете претендовать на вычет на недвижимость только один раз в жизни (п. 27, п. 2, п. 1, ст. 220 НК РФ). Цена покупки в данном случае не имеет решающего значения. Даже если вы использовали вычет в размере 10 тысяч рублей, вы никогда не сможете получить другой имущественный вычет при покупке дома.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. купили квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовались налоговым вычетом после покупки. В 2020 году Сахаров А.Т. он снова купил квартиру за 2 миллиона рублей. Вы не сможете получить вычет в размере 500 тысяч рублей до 2 миллионов.

При покупке дома после 1 января 2014 года (если вы не воспользовались вычетом ранее), вычет на недвижимость можно использовать несколько раз, но максимальный вычет, который можно получить за всю жизнь (без учета процентов по ипотеке), также строго ограничен 2 миллионами рублей (260 тысяч рублей к погашению).

Пример: на начало 2020 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн ​​руб. В сентябре 2020 года он также купил комнату за 500 000 рублей. В конце 2020 года (в 2021 году) Гусев А.К. вы сможете сделать вычет 2 млн. руб. — 1,7 млн. руб. за квартиру и получить 300 тыс. руб. за комнату.

Обратите внимание: Если вы получили только основной вычет за квартиру дом, купленный ранее 1 января 2014 года, вы можете получить скидку на процентный налог при покупке нового дома в ипотеку. Подробнее об этой возможности вы можете прочитать в нашей статье Повторное отчисление с недвижимость под проценты по ипотеке

Подробнее об ограничениях на получение вычета за недвижимость вы можете узнать в статье: Единовременный вычет за недвижимость при покупке квартиры/дома.

Как сделать получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и хранения документов в налоговой инспекции, проверки документов в налоговой инспекции и перечисления денег. Вы можете узнать больше о процессе вычета налога на недвижимость с условиями здесь: Процесс вычета налога на недвижимость.

Какие документы мне нужны?

Чтобы получить налоговый вычет, вам понадобятся:

• удостоверение личности;
• 3-НДФЛ декларация и заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплату налога на прибыль (справка 2-НДФЛ).

Подробный список документов вы можете найти здесь: Документы для вычета налога на недвижимость.

Когда я должен предоставить документы и в течение какого времени я могу получить возврат? налоги?

Вы можете вернуть деньги от вычета за недвижимость, начиная с года, в котором у вас есть:

• платежные документы , подтверждающие расходы на покупку квартиры/дома/земли;
• документы подтверждающие право собственности на дом — выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке дома по договору о совместной долевой собственности.

Если вы купили квартиру в прошлом и сразу не претендовали на вычет, вы можете сделать это сейчас (временных ограничений на получение вычета нет). Только один дело в том, что вы можете декларировать подоходный налог максимум за последние три года. Например, если вы купили квартиру в 2018 году и решили взять вычет в 2021 году, вы сможете получить возврат налога за 2020, 2019 и 2018 годы (детальную информацию о том, когда и за какие годы вы можете получить возврат налога). вы можете найти в нашей статье: Когда и в какие годы требовать вычета на недвижимость при покупке дома?

Весь остаток вычета на недвижимость переносится на следующий год. Иными словами, вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет, пока вся сумма не будет израсходована (см. Суммы налогового вычета) документы).

Если вы еще не купили дом, рекомендуем руководство на сайте нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ АГЕНТА.ру. Это образовательный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Источник

Купила квартиру без официального дохода и в дальнейшем хочу получить вычет

Нет Я официального дохода пока нет, но в прошлом году удалось купить квартиру. Жена до сих пор в декретном отпуске и не платит налоги. Теперь я не знаю, как выполнить вычет. Я не платил НДФЛ в 2017 году, но скоро устроюсь на официальную работу и буду платить налоги. Не стоит ли мне теперь рассчитывать на вычет? Я хотел бы накопить 260 тысяч рублей, как и все нормальные люди.

Другой квартиры у меня может и не быть, но налог я заплачу. Это значит, что уже я никогда не вернусь Может есть другой вариант?

Максим, вам полагается вычет при покупке квартиры. Вы сможете им воспользоваться, как только устроитесь на официальную работу.

Когда есть право на отчисления

С отчислениями при отсутствии официального дохода постоянная путаница: кажется что если зарплата не белая на момент покупки, то коллизии никогда не будет. Или что вычет доступен только через три года после покупки. Это заблуждение, из-за которого люди теряют деньги. Давайте разберемся.

Чтобы иметь право на вычет, должны быть соблюдены все условия:

1. Вы являетесь налоговым резидентом.
2. Квартира на территории РФ.
3. Имеются документы, подтверждающие права и расходы на квартиру.
4. Продавец не является вашим близким родственником.
5. Вы не использовали свою франшизу раньше или есть остаток.

Если вы соответствуете этим условиям, вы уже имеете право на вычет. Вопрос только в том, сможете ли вы сразу вернуть ИСРП, то есть воспользоваться этим правом.

Когда вы можете вернуть НДФЛ

Вы можете претендовать на возврат налога только в том случае, если у вас есть что возврат . За это надо что-то заплатить в бюджет; то государство даст вам денег. Или вам начислят НДФЛ, тогда его смогут не перечислять в бюджет и оставить себе.

А вот со всеми проблемами с налоговыми декларациями можно разобраться в любой момент, хоть 10 лет после покупки квартиры. Если у вас сейчас нет официального дохода и не удерживается НДФЛ, он вас не освобождает это требование о вычете. Вы просто пока не можете его использовать.

Когда налогооблагаемый доход составляет 13 %, вы требуете вычета и возвращаете налог. Или не будете платить НДФЛ, пока не израсходуете весь лимит.

Вы также можете продать эту квартиру, но не потеряете права на вычет. Вам остается только дождаться появления дохода, с которого вы должны заработать 13% НДФЛ. Даже если это произойдет через много лет, подайте документы и получите свои деньги. Или ваш муж, который был в декретном отпуске в год, когда вы купили квартиру, и не мог воспользоваться вашей долей вычета.

Мы уже объясняли, почему трехлетний лимит здесь не работает. Срок для получения имущественного вычета не ограничен. Есть ограничения по сроку возврата уплаченного налога, но это не препятствует возврату 260 тысяч рублей.

Минфин неоднократно подтверждал это в официальных разъяснениях.

Как сделать подать декларацию

Вычет декларируется в том году, в котором он есть, выполнены все условия для налоговой декларации: появился официальный доход и вы начали платить или начислять НДФЛ.

Например, вы купили квартиру в 2017 году, но никаких официальных доходов не было. Вы не заплатили налог, а значит, вы еще не можете претендовать на вычет. В 2019 году вы устроитесь на работу и начнете платить налоги. Налоговая декларация должна быть подана за 2019 год. Если нужно задекларировать какие-либо доходы, это делается в 2020 году до 30 апреля. Если выписка предназначена только для вычета, то срок не устанавливается. В необходимо предоставить вычет в размере расходов на квартиру. Налоговая инспекция вернет налог, уплаченный за 2019 год.

Если вы подадите декларацию за 2017 год, вам будет отказано в вычете. При этом принять его могут в налоговой инспекции — они не обязаны исправлять свои ошибки. Но проверяющие это обычно замечают, даже если записывают документы и объясняют, как исправить.

Есть возможность вернуть налог до 2020 года — используйте для этого право работодателя на вычет.

Это работает со всеми вычетами?

Нет, речь идет только об имущественных вычетах при покупке квартиры. Если вы потратили деньги на лечение и не имели официального дохода в этом году, вы не сможете перенести отчисление на будущие годы. Лимит социальных отчислений дается на один год и остаток не может быть передан. Но вы можете подавать заявку каждый год, а не раз в жизни.

Если у вас есть какие-либо вопросы о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите по электронной почте. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Источник

Подтверждение налогового вычета

Сколько можно получить

Зависит от того, когда квартира была куплена.

Куплена после 1 января 2014 г. . Вы можете вернуть 13% от стоимости дома и еще 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону лимит вычета составляет 2 миллиона рублей на стоимость квартиры и 3 миллиона рублей на проценты по ипотеке.

Вы получите: максимум 260 тысяч рублей в качестве вычет на покупку жилья (не важно, купили вы его на собственные средства или в ипотеку) и максимум 390 тыс. руб. выплачиваются проценты по ипотеке.

Каждый из собственников может получить вычет. Например, если супруги приобретают в совместную собственность квартиру стоимостью более 4 млн рублей, они могут вернуть 520 000 рублей за покупку квартиры (по 260 000 рублей каждый) и до 780 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке (по 390 000 рублей каждый). .

Максимальный вычет на семью за квартиру, приобретенную после 1 января 2014 г.: 1 300 000 рублей.

При стоимости имущества менее 2 млн рублей компенсация рассчитывается в размере 13% от стоимости квартиры квартира. Вы можете получить оставшуюся часть компенсации по кредиту при покупке другого дома.

Куплено до 1 января 2014 года. Вы можете вернуть 13% за покупку квартиры и 13% от проценты, выплаченные по ипотеке. Лимит начисления вычета за покупку составляет 2 млн руб. Размер вычета процентов по ипотечному кредиту в этом случае не ограничивается. Если вы заплатили более 3 миллионов, они вернут налог с этой суммы.

Если стоимость квартиры меньше 2 миллионов, неиспользованный остаток вычета не может быть возвращен при покупке другого дома. Каждый из супругов имеет право на налоговую скидку на покупку, при этом лимит начисления вычета будет «общим» — 2 млн и вы получите 130 000 руб.

Максимальная сумма вычета (на одного человек и на одну семью) за квартиру, приобретенную до 1 января 2014 года: 260 000 рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.

Кто может получить вычет

Любой гражданин России, заплативший налоги в бюджет. Если вам каким-то образом удалось этого избежать, вы не сможете рассчитывать на налоговый вычет.

С помощью вычета вы можете рассчитать:

• если у вас есть официальный доход, с которого вы платите 13% НДФЛ (узнать, подпадает ли ваш вид деятельности под КСИР, можно на сайте Налоговой службы), при этом индивидуальные предприниматели, уплачивающие иной налог КРФН, не могут получить вычет;
• если вы являетесь пенсионером и помимо пенсии получаете официальный ежемесячный доход, облагаемый по ставке НДФЛ 13% (например, вы арендуете недвижимость и платите налоги);
• если вы покупаете дом на имя вашего несовершеннолетнего ребенка и у вас есть официальный доход, с которого вы платите 13% НДФЛ.

Если вы купили квартиру до выхода в декретный отпуск, вы можете оформить налоговую скидку в соответствии с суммой дохода до декрета и выплатить оставшиеся деньги после выхода на работу.

Как я могу получить

Вы можете получить налоговый вычет через налоговую инспекцию или через своего работодателя. Вы можете потребовать вычет у своего работодателя сразу после покупки квартиры, не дожидаясь окончания календарного года. В этом случае работодатель не будет удерживать налог в размере 13% из вашей зарплаты. Если в конце года сумма вычета не будет выплачена полностью (что более чем вероятно), вам придется повторить процесс в следующем году. И так до тех пор, пока вы не получите полный возврат средств.

Если вы решите получить налоговый вычет, вы должны подождать до конца календарного года, чтобы потребовать вычет. Налоги за предыдущий год или за предыдущие 3 года могут быть возвращены (в зависимости от того, когда вы купили квартиру, в прошлом году или раньше). Вы можете сразу получить полную сумму отчислений, как за покупку квартиры, так и за выплаченные проценты, если соответствующая сумма налога уже уплачена в бюджет вашего официального дохода. В противном случае можно сначала вернуть вычет за покупку дома, а затем проценты, выплаченные по ипотеке.

Процедуру необходимо повторять каждый год до полной выплаты возмещения обоих вычетов.

Какие документы собирать

Для получения налогового вычета необходимо собрать пакет документов, который включает в себя:

1. НИФ и копия паспорта (главная страница и страница прописки).
2. Форма 2-НДФЛ, которую необходимо получить у работодателя (или нескольких) за каждый календарный год, за который вы планируете получить возврат налога. Оригинал отправляется в налоговую инспекцию.
3. Выписка 3-НДФЛ. Это необходимо только для получения налогового вычета. Вы должны предоставить оригинал, но лучше всего сделать копию и попросить налогового инспектора поставить отметку о получении документа. Образец декларации можно посмотреть здесь. Есть платные программы, которые помогают создавать и перечислять автоматически.
4. Копии документов, удостоверяющих право собственности:

• свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (при наличии) или выписка из ЕГРН;
• договор купли-продажи квартиры;
• подтверждение приема-передачи квартиры (необходимо при применении налогового вычета на новостройку);
• Если у вас есть ипотека, вам также понадобится кредитная карта договор, график погашения кредита и отчет об уплаченных процентах за пользование кредитом.

5. Копии платежных документов:

• Если вы купили квартиру за собственные средства, вам потребуется подтверждение кредитного ордера , выписки банка о переводе денежных средств со счета покупателя на счет продавца, приходно-кассовые чеки и денежные средства. Если вы платили наличными, требуется подтверждение получения средств.
• В случае ипотеки соберите документы, подтверждающие факт выплаты процентов по кредиту (выписки из банка или подтверждение прихода денежных средств при внесении денежных средств на счет).

Как получить вычет через работодателя

Если вы хотите получать выплаты через работодателя, вам все равно придется идти в налоговую: Напишите заявление на выдачу уведомления работодателя о льготе по налогу и заберите оригинал уведомления.

Для получения уведомления необходимо забрать пакет документов (см. список выше). С ним нужно пойти в налоговую по месту жительства и написать заявление об уведомлении о праве на вычет по недвижимости. Вы можете найти форму заявки здесь. В течение месяца ИФНС направит вам уведомление о праве на вычет по недвижимости. С ним вы идете к работодателю и пишете заявление на налоговую скидку.

После оформления всех необходимых документов работодатель перестанет удерживать 13% налога с вашей зарплаты до конца календарного года. Если за это время вычет не будет выплачен в полном объеме, то вам придется оформить новое налоговое уведомление в новом году. Таким образом далее до получения полного возмещения.

Как получить вычет через налоговую

Если вы возвращаете налоги через проверку, то в дополнение к вышеперечисленному Список необходимых документов:

• Заявление о возврате имущественного налогового вычета. Для оформления заявки потребуются реквизиты банковского счета, на который будет перечисляться вычет.
• Если вы подаете заявление на получение налогового кредита для ребенка, вы также должны подготовить копию свидетельства о рождении ребенка.
• Декларация о разделе вычета между супругами, если они купили квартиру в браке до 01.01.2014 г. Если квартира была куплена в браке после 01.01.2014 г., только одно заявление на получение деление жилищного вычета на сумму менее 4 млн руб.

Помните, что даже если вы отдаете копии документов, вы должны держать при себе все оригиналы. Направить пакет документов в налоговую можно ценным заказным письмом с уведомлением почтой России (обязательно с описью отправления) или в электронном виде в личный кабинет налогоплательщика.

Налоговая проверяет документы на 3 месяца. В процессе проверки документов вас могут попросить уточнить или сверить оригиналы в налоговую, но это бывает очень редко. В случае положительного результата проверки документы передаются из отдела камеры в отдел урегулирования задолженности для перечисления налогов. Кроме того, деньги за весь период, за который рассчитывается вычет, будут переведены на расчетный счет, который вы указали. По закону перевод занимает 1 календарный месяц с момента окончания проверки.

Если в случае отказа по каким-либо причинам в вычете по результатам проверки налоговый администратор обязан соблюсти письменный порядок такого отказа — в течение 10 дней после проведения проверки направить по почте в РФ или вручить лично документ по результатам проверки к налоговой проверке с обоснованием отказа в вычете.

Когда могут отказать в возврате налогового вычета

Посмотрите, относится ли ваше дело к следующим категориям:

• Если вы ранее воспользовались своим правом на налоговый вычет или его частью (вы получили частичную компенсацию за жилье, приобретенное до 1 января 2014 г.);
• если вы приобрели квартиру в рамках государственной программы социальной поддержки без использования собственных средств;
• если вы купили дом с капиталом. При этом налоговый вычет можно вернуть только из собственных средств, за исключением суммы уставного капитала;
• если ваш работодатель оплатил ваше проживание;
• если вы купили дом у связанных сторон. Близкими родственниками обычно считаются: супруги, родители, дети, брат, сестра, опекуны и подопечные;
• не является налоговым резидентом России (проживает в стране менее 183 дней в году);
• имущество было приобретено за пределами России;
• если вы купили недвижимость, на которую не распространяется налоговый вычет (например, вы купили жилую недвижимость, а не дом, или квартиру, а не квартиру).

Заключение

Налоговый вычет – это отличная возможность вернуть значительную сумму денег, хотя это и займет некоторое время. Если вы все же боитесь возиться со «всеми этими бумажками», найдите консультанта, который поможет вам правильно собрать и оформить документы.

Авторы: команда Яндекс.Недвижимости и Кристина Синкевич, директор Центра для налоговых вычетов. Иллюстратор: Наташа Джола

Источник