Как заключить договор на обучение чтобы родители получили вычет

Содержание
  1. Заключение договора с вузом на платное обучение ребенка: нюансы по вычету НДФЛ нужно быть внимательнее с учебным заведением. Рассмотрим основные моменты: Вычет за обучение: Дети до 24 лет; подопечные до 18 лет, бывшие подопечные до 24 лет; братья и сестры, в том числе метисы (письмо Минфина от 18.10.2011 № 03-04-08/8-186). Вычет не может быть получен при оплате обучения других детей: внуков (письма Минфина от 28.05.2020 № 03-04-05/44848, от 16.01.2019 №03-04-05/1333, от 06.01.2018 №03-04-05/37757), племянников и др. Вычет предоставляется до месяца, в котором ребенку исполняется 24 года (см. письмо Минфина РФ от 21.12.2011 № 03-04-05/7-1085). Тот факт, что ребенок состоит в браке, не препятствует вычету (письмо Минфина от 07.04.2022 № 03-04-05/29517). Обучение должно быть очным. Можно дистанционно, но в документах должно быть указано, что ребенок обучается на дневном отделении (см. письма Минфина от 25.09.2017 № 03-04-07/61763, от 07.09.2017 № 03-04 — 06/57590). Лучше, если такая информация будет прямо в договоре. В противном случае необходимо получить подтверждение из учебного заведения. Договор может быть оформлен как на родителей, так и на ребенка (письмо Минфина от 24.08.2015 № 03 -04-05/48662). Более строгие требования к платежным документам. Плательщиком может быть кто угодно, не обязательно тот, на кого был составлен договор. Ведь все имущество супругов общее. Кроме того, оба родителя могут получить вычет одновременно, разделив его любым согласованным между собой способом (см., например, письмо Минфина от 19.03.2020 № 03-04-05/21353). Однако, если в выплатах упоминается ребенок, родителям может быть отказано в вычете. В этом случае считается, что обучение было оплачено ребенком, поэтому он имеет право на вычет (письма Минфина от 30.05.2019 № 03-04-05/39563 от 31.05.2019). октябрь 2017 г. № 03-04-05/71413). Спасти ситуацию может доверенность от родителя на оплату обучения ребенка. ФНС подтверждает, что это может быть простая доверенность в письменной форме, заверять ее у нотариуса не нужно (ФНС от 17.05.2012 № ЭД-4-3/8135). Если ваша инспекция с этим не согласна, вы можете опротестовать это в суде. Вычет на обучение не будет предоставлен, если оплата производится за счет материнского (семейного) капитала (письмо Министерства Минфина от 07.08.2015 № 03-04-05/45667). С другими подробностями о вычете на обучение детей вы можете ознакомиться в нашей статье. На КонсультантПлюс вы найдете подробные инструкции о том, как получить зачет по НДФЛ за обучение. Бесплатный пробный доступ к системе. Источник Социальный налоговый вычет: как вернуть налоги за платное образование для вас, вашего ребенка и вашего брата/сестры Знаете ли вы, что вы можете потребовать вычет и возмещение стоимости платного образования (своего собственного или членов семьи? )? 13% от потраченной суммы? Такой вариант предусмотрен статьей 219 НК РФ. Для получения вычета должны быть выполнены определенные условия. Кому выплачивается возмещение Вы можете претендовать на вычет за образование только в том случае, если у вас есть доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13% . Вы можете вернуть ранее уплаченный там налог из бюджета (особенно НДФЛ, который работодатель удержал из вашей зарплаты и уплатил в бюджет). Если у вас его нет. дохода, то вы не сможете получить вычет. Например, пенсионеры, которые не работают, студенты без дохода, матери в декретном отпуске не смогут получить возмещение. обучение может получить вычет за обучение; учит своих детей, учеников; Научите своих братьев и сестер (включая полукровок). Это означает, что вычет не допускается за дедушку/бабушку, оплативших обучение внука/внучки, за отчима/мачеху, оплативших обучение пасынка/ падчерица, тетя/дядя, оплачивавшие обучение племянников, муж, оплачивающий обучение жены (и наоборот). Но когда муж оплачивает обучение жены (и наоборот), студентка может взять вычет Нужна ли лицензия? Все зависит от того, где идет обучение. Если обучение проходит в образовательном учреждении на территории России, необходимо иметь лицензию. Например, вы не можете претендовать на вычет стоимости обучения ребенка плаванию в бассейне, если бассейн не имеет лицензии на осуществление образовательной деятельности. Индивидуальные предприниматели, привлекающие педагогический персонал для обучения, также должны иметь лицензию. Если обучение проходит для предпринимателя-самоучки (он работает один), то лицензия не нужна. Например, ребенок контактирует с преподавателем какого-либо предмета. При этом вычет можно получить, если в ЕГРФЛ есть сведения о том, что индивидуальный предприниматель занимается образовательной деятельностью. Вычет можно получить и при обучении за границей в РФ. При этом обязательно наличие у иностранной организации документа, подтверждающего ее статус организации, осуществляющей образовательную деятельность (например, письмо, программа, иные документы). Документы, написанные на иностранном языке, должны сопровождаться русским переводом. Где я могу учиться? Вычитаемая сумма за обучение: в университете (университете, институте, академии); в университетах, профтехучилищах, техникумах; в школах (также в форме экстерната); в детских садах (вычет может применяться конкретно к плате за обучение); в других учебных заведениях для взрослых (например, курсы повышения квалификации, автошколы, курсы иностранных языков и т. д.); в учреждениях дополнительного образования детей (например, в школах искусств, музыкальные школы, спортивные школы, хоккейные, футбольные клубы, школы бальных танцев, центры развития, подготовительные группы, кружки, секции и т.д.); от индивидуального предпринимателя, оказывающего репетиторские услуги, от логопеда. Ваш собственный вычет за обучение, обучение братьев и сестер Вы можете потребовать вычет за образование для любой формы образования (полное -рабочий, неполный рабочий день, неполный рабочий день, ночной, удаленный). Ваш возраст также не имеет значения. Социальный вычет в связи с оплатой обучения братьев и сестер (в том числе метисов) можно получить только в том случае, если они не достигли 24-летнего возраста на момент оплаты и ваш обучение очное. Вычет может быть получен в размере фактических затрат на обучение, но не более 120 000 рублей в год. Кроме того, эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных отчислений (за исключением отчислений в размере расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение). Поэтому при использовании социальных скидок по разным видам расходы, их общая сумма будет ограничена 120 000 руб. Это значит, что сколько бы вы ни потратили на эти предметы, возврат налога не превысит 13% от этой суммы, т.е. 15600 рублей . Пример 1: В 2019 году А.Г. Смирнов оплатил собственное обучение в размере 100 000 рублей, лечение сына в размере 30 000 рублей, а также уплатил взнос по договору о негосударственном пенсионном обеспечении — 20 000 рублей. Вы можете на все эти расходы применять льготу по социальному налогу. Однако общая сумма расходов составила 150 000 рублей, что превышает максимальную сумму социального отчисления. в этой ситуации А.Г. Смирнов может потребовать в качестве вычета только 120 000 рублей, то есть вернет только 15 600 рублей. При этом он сам решает, какие расходы он будет требовать в качестве вычета. Несмотря на ограничение размера налогового вычета, установленное Налоговым кодексом Российской Федерации, сумма возвращаемого налога может быть увеличена. Это можно сделать, если сумму налогового вычета разделить между членами семьи. Пример 2: Анна, замужем, оплатила обучение в университете в размере 100 000 рублей в 2019 году и лечение на сумму 130 000 руб. Максимальная сумма вычета, которую Анна может заявить в декларации, составляет 120 000 рублей, соответственно возврат налога составит 15 600 рублей (120 000 × 13%). Если вы хотите вернуть больше налогов, сумму расходов можно разделить между Анной и ее мужем: задекларировать 100 000 рублей к возмещению в заявлении Анны. на обучение и 20 000 руб. для лечения. В заявлении мужа указать к вычету оставшуюся сумму на лечение жены — 110 000 руб. Общая сумма возврата налога в этом случае составит 29 900 рублей ((120 000 × 13% + 110 000 × 13%). В случае распределения фискального социального вычета, необходимо уделить особое внимание правильному оформлению документов, поэтому рекомендуем обращаться к налоговым специалистам. Вычет на воспитание детей и иждивенцев, братьев и сестер Вычет предоставляется, если вы оплачиваемая плата за обучение полный рабочий день : моложе 24 лет; подопечные в возрасте до 18 лет, а также бывшие подопечные в возрасте до 24 лет. В то же время следует знать, что обучение детей в автошколах, лицеях, клубах, секциях, детских садах, как правило, очное, а значит, родители имеют право на вычет. . После подтверждения факта очного обучения детей (отделение) можно получить социальную скидку, даже если они обучаются дистанционно (Письмо Минфина России от 25.09.2017 N 03 -04- 07/61763). Размер отчисления ограничен 50 000 рублей в год на каждого обучающегося. Это значит, что вы можете получить возмещение в размере 6500 рублей . Кроме того, это общая сумма за применение вычета двумя родителями, опекунами, попечителями. Пример 1. У супругов Петра двое детей: дочь 19 лет и сын 22 лет. В 2019 году родители оплатили высшее образование (очное обучение) — дочери на сумму 45 000 руб. и сын 60 000 руб., итого 105 000 руб. Так как сумма расходов на обучение дочери не превышает максимальной суммы, то родительнице будет предоставлен налоговый вычет на всю сумму расходов (45 000 рублей). Стоимость обучения ребенка превышает максимальную сумму, поэтому налоговый вычет будет предоставлен родителям только в размере 50 000 рублей. Вычет не может быть использован, если плата за обучение в школе была оплачена государством (например, материнский капитал) или работодателем. Кроме того, если один из ваших дети уже официально работают и платят налоги а другой ребенок учится платно, то договор выгоднее написать на первого ребенка, потому что в этом случае возврат будет от 120 000 руб. (15 600 руб.), а не от 50 000 (6 500 руб.). Главное оформить все документы на старшего брата/сестру. Пример 2. У супругов Ковалевых двое детей: дочь 28 лет и 18-летний — старый сын. Сын поступил в университет и все документы были оформлены на старшую дочь, т.к. она трудоустроена. Стоимость обучения 18-летнего сына составляет 110 000 рублей за 1 год обучения, значит, доход медсестры составит 110 000 * 13% = 14 300 рублей. Если бы родители сами оформляли документы, максимальная доходность составила бы 50 000 * 13% = 6 500 рублей, что на 7 800 рублей меньше первоначального варианта. Основание для вычета платы за обучение По окончании календарного года, в котором лицо посещало обучение, оно имеет право потребовать вычет из вашей налоговой инспекции. Вам понадобятся следующие документы: декларация по форме 3-НДФЛ; учредительный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему; платежные документы; документы, подтверждающие степень родства и возраст обучающегося; документ, подтверждающий форму явки; Заявление на возврат IRPF. Когда и в течение какого срока можно вернуть налог Вы можете претендовать на налоговый вычет только за те годы, которые вы фактически заплатили за обучение . Поэтому долгосрочное обучение обычно выгоднее оплачивать не сразу, а в течение лет. Пример. В августе 2019 года Андрей подписал договор о учиться в университете. Срок обучения 3 года. Общая стоимость обучения 210 000 рублей. Всю сумму Андрей выплатил в 2019 году. В этом случае будет предоставлен вычет на доход за 2019 год в максимальной сумме — 120 000 рублей. Сумма расходов, превышающая вычет 90 000 руб. не могут быть востребованы позже. Андрею было бы выгоднее оплатить обучение двумя частями: одну часть (например, 120 000 рублей) – в 2019 году и одну часть (например, 90 000 рублей) – уже в 2020 году. полная сумма расходов (в отчете за 2019 год к вычету будет объявлено 120 000 рублей, в отчете за 2020 год – 90 000 рублей). Декларация и заявление 3-НДФЛ подаются на следующий год после года оплаты. Если вы оплатили обучение в 2019 году, вы можете потребовать вычет в 2020 году. На вычет за обучение предоставляется три года. Например, в 2020 году вы имеете право на возврат налога за 2019, 2018 и 2017 годы. После получения документов налоговая инспекция начнет выездную проверку. Это занимает до трех месяцев. Если все сделано правильно, деньги поступят на ваш счет в течение 30 дней. Как видите, процесс получения образовательного вычета очень разнообразен. Поэтому вы можете доверить получение вычета за обучение специалистам службы «Возврат налога»: мы выясним, на какие вычеты вы имеете право чтобы вы могли получить максимальный возврат налога, мы составим полный список необходимых документов с учетом деталей вашего дела; проверим на корректность оформление каждого документа; заполним декларацию 3-НДФЛ в течение 24 часов; подоходный налог с 3 человек отправим в вашу налоговую инспекцию; мы будем контролировать ход аудита рабочего стола; Если у налогового инспектора возникнут вопросы, мы их решим; Мы будем поддерживать с вами связь до момента перевода возврата налога на ваш текущий счет. Источник Сколько можно вернуть денег за обучение ребенка в платном вузе и как все исправить? В этом году сын поступает в университет. Скорее всего это платное образование. Я читал статью о вычете образования. И как его получить для ребенка? Кто должен платить и на кого писать договор, чтобы казну все устраивало? Если год обучения стоит 70 000 р., и мы оплатим его в августе, сколько и когда нам вернут? Должна ли я два года подряд переводить деньги, чтобы получить больше налогов? Мы с мужем официально работаем вместе, зарплата 40 000 рандов. Вычет за обучение составляет своего рода социальная дедукция. Уменьшает доход при исчислении НДФЛ, тем самым уменьшая налоговую базу и налог, подлежащий уплате. Такую скидку можно получить при оплате обучения в школе для вас или ваших родственников: братьев, сестер и детей в возрасте до возраст 24 года. Лишь бы обучение было очным и вы оплачивали его своими деньгами, а не материнским капиталом. Кстати, подходит и дистанционное обучение. Получить налоговый вычет можно не только за обучение в вузе, но и в частной школе, на курсах английского или кружках детского сада. Главный дело в том, что организация лицензирована и оплачивает образовательные услуги, а не присмотр, питание или обучение. Отчисления на оплату обучения детей Общий лимит социального отчисления составляет 120 000 руб. , Он объединяет ваши расходы на образование и расходы ваших братьев и сестер. Но на образование детей выделен отдельный лимит, который ни с чем не сочетается. Максимальный вычет – 50 000 рублей на ребенка в год. Это общая сумма на всех, кто заплатил за обучение конкретного ребенка. Не все родители получают вычет в размере 50 000 рандов, и оба родителя имеют право на максимальный вычет из этой суммы, т. е. вдвоем. Если плата за обучение стоит менее 50 000 рандов в год. Максимальная сумма 50 000 рублей в год. Однако вычет предоставляется с учетом фактических расходов. Если их меньше, вычет будет равен расходам. Например, если обучение в вузе стоит 30 000 руб., вычет составит 30 000 руб. Если стоимость обучения превышает 50 000 руб. В этом случае вычет будет равен максимальной сумме независимо от того, сколько родители фактически потратили. Например, если стоимость обучения в школе составляет 120 000 рандов, то при расчете налога из дохода можно вычесть только 50 000 рандов, что является максимальной величиной, установленной государством. Предел вычета – один календарный год. Будет продлен в следующем году. Если вы платите в течение нескольких лет, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 50 000 рандов в год на ребенка. Сумма подоходного налога, подлежащая возврату Вычет платы за обучение сумма, на которую уменьшается доход при исчислении НДФЛ. Но это не значит, что государство вернет. Налог на прибыль уплачивается по ставке 13%. Это означает, что экономия с учетом вычета составит 13% от суммы расходов в рамках лимита. Вы можете вернуть максимум 6500 рублей в год на обучение ребенка. Например, мать зарабатывала 480 000 рублей в год и платила 40 000 рублей за обучение сына. Ваш налогооблагаемый доход составит не 480 000 руб., а 440 000 руб. И НДФЛ к уплате составит не 62 400 руб., а 57 200 руб. Экономия на налоге за счет вычета — 5 200 руб. мать заплатила за обучение ребенка 70 000 руб., на НДФЛ откладывает 6 500 руб., 13% от максимально возможной суммы вычета. Документы для вычета на обучение ребенка Право на вычет при оплате обучения ребенка подтверждается следующими документами: Копия учредительного договора, при наличии. Копия лицензии от образовательной организации, если данной информации нет в договоре. Платежные документы: чеки, квитанции, расписки, платежи. Копия свидетельства о рождении ребенка. Аттестат об очном обучении, если не указано иное в договоре. Свидетельство о браке, если ваш супруг заплатил. Копии будет достаточно, но налоговая инспекция может запросить оригиналы; они должны быть под рукой. Если оформляются документы на ребенка Лучше всего оформить договор и платежные документы на родителей. Тогда проблем с вычетом не будет: ребенок будет числиться учеником, а контрагентом и плательщиком будет родитель, который и будет возвращать налог. Но бывает, что договор или оплата документы или и то, и другое выдают ребенку. Так что варианты есть. Контракт на ребенка, документы на оплату на отца. IRS может справиться с этим. Главное, что отец платит из своих. Если в договоре указан ребенок, а не родитель, право на вычет обычно подтверждается без проблем. Договор на отца, выплаты на ребенка. Минфин считает, что родитель в такой ситуации не имеет права на вычет. И IRS может разрешить возврат налога, если есть заявление от отца о том, что ребенок внес деньги от его имени. Такую же позицию занимает Конституционный суд. Контракт и выплаты — на ребенка. Тогда могут возникнуть проблемы с вычетом. Формально родитель не обязан его получать: расходы понес не родитель, а ребенок. В этом случае ребенок будет иметь право на вычет, если у него есть налогооблагаемый доход. Вряд ли у вашего отца будет возможность доказать ваше право на вычет. Постарайтесь сразу оформить документы на ваше имя и заплатить за себя тоже. Если подумать заранее, то вычет пройдет без лишних запросов, разъяснений и задержек. Вычет и возврат налога Вычет на оплату обучения на ребенка можно получить в так же, как и для одного, одним из двух способов. Согласно заявлению на следующий год. Если вы перечислили деньги на учебу в вуз в 2020 году, платите НДФЛ в обычном режиме до конца года; вычитается из вашей заработной платы на работе. Подайте налоговую декларацию в 2021 году. На сумму вычета уменьшается база по налогу на доходы физических лиц. Переплата по налогу возвращается на вашу карту. От подачи декларации до возврата налога пройдет примерно четыре месяца. Для возврата налога за 2020 год декларации можно подать до 31 декабря 2023 года. В текущем году через работодателя. Сразу после оплаты обучения забрать документы по списку и потребовать уведомление в налоговой инспекции о праве на вычет. В личном кабинете найдите раздел «Жизненная ситуация» → «Запросить справку и другие документы» → «Получить справку, удостоверяющую право на социальные скидки». Уведомление будет готово в течение 30 дней. Его нужно отнести в бухгалтерию. Со следующего месяца будет применяться вычет и сэкономленный налог будет возвращен вместе с зарплатой. Если платят оба родителя Оба родителя могут оплачивать обучение ребенка в рассрочку. При этом каждый из них может воспользоваться вычетом, но с учетом общего лимита на ребенка. Например, в платный вуз на ребенка родители вместе перечислили по 25 000 рублей. Каждый заплатит подоходный налог в размере 3 250 рандов. Если родители состоят в законном браке, не имеет большого значения, кто заплатил. Квитанцию ​​на имя отца может использовать мать ребенка – приложите ее к декларации и собирайте налоги. Это удобно, если отец работает на себя и не платит НДФЛ, а мать работает по трудовому договору. Или наоборот, мать находится в декретном отпуске и не имеет налогооблагаемого дохода, а отец есть. Супруги могут делить общие расходы на образование ребенка в любой пропорции. Например, они заплатили по 35 000 рублей, но мать потребует вычет в размере 30 000 рублей. R и отец R40 000. Разделение расходов должно быть подтверждено общей декларацией. не официальный брак, каждый вычитает только свою долю расходов. Если вы платите за несколько лет сразу Для вычета платы за обучение важен только год оплаты и лимит на ребенка. Для налога нет, неважно, в какие годы платили родители. НДФЛ будет возвращен за тот год, в котором были потрачены деньги, и не более 6 500 рублей на ребенка. По этой причине платить сразу за несколько лет может быть невыгодно. Остаток вычета, превышающий годовую максимальную сумму, просто расходуется; она не переносится на следующий год. Например, один год обучения стоит 70 000 рандов. Если родители платят 70 000 рандов в год, они могут вернуть 26 000 рандов в течение четырех лет: 50 000 рандов × 13% × 4 года. Если вы платите сразу за четыре года, вы можете вернуть только R6500: R50000 × 13%. Если университет предлагает скидку при оплате вперед, вам следует подумать, что выгоднее: накопления или отчисления. . Годовая плата не может быть разделена таким образом, чтобы она удерживалась в течение нескольких лет. Не заблуждайтесь: разделу подлежит только вычитаемое имущество, его остаток переносится на последующие годы до его завершения. С вычетом за обучение это невозможно. Если у вас есть вопросы о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, напишите нам. Ответим на самые интересные вопросы журнала. Источник
  2. Социальный налоговый вычет: как вернуть налоги за платное образование для вас, вашего ребенка и вашего брата/сестры
  3. Кому выплачивается возмещение
  4. Нужна ли лицензия?
  5. Где я могу учиться?
  6. Ваш собственный вычет за обучение, обучение братьев и сестер
  7. Вычет на воспитание детей и иждивенцев, братьев и сестер
  8. Основание для вычета платы за обучение
  9. Когда и в течение какого срока можно вернуть налог
  10. Сколько можно вернуть денег за обучение ребенка в платном вузе и как все исправить?
  11. Отчисления на оплату обучения детей
  12. Сумма подоходного налога, подлежащая возврату
  13. Документы для вычета на обучение ребенка
  14. Если оформляются документы на ребенка
  15. Вычет и возврат налога
  16. Если платят оба родителя
  17. Если вы платите за несколько лет сразу
Читайте также:  Как легче всего получить статус квалифицированного инвестора

Заключение договора с вузом на платное обучение ребенка: нюансы по вычету НДФЛ нужно быть внимательнее с учебным заведением. Рассмотрим основные моменты:

Вычет за обучение:

  • Дети до 24 лет;
  • подопечные до 18 лет, бывшие подопечные до 24 лет;
  • братья и сестры, в том числе метисы (письмо Минфина от 18.10.2011 № 03-04-08/8-186).

Вычет не может быть получен при оплате обучения других детей: внуков (письма Минфина от 28.05.2020 № 03-04-05/44848, от 16.01.2019 №03-04-05/1333, от 06.01.2018 №03-04-05/37757), племянников и др.

Вычет предоставляется до месяца, в котором ребенку исполняется 24 года (см. письмо Минфина РФ от 21.12.2011 № 03-04-05/7-1085). Тот факт, что ребенок состоит в браке, не препятствует вычету (письмо Минфина от 07.04.2022 № 03-04-05/29517).

Обучение должно быть очным. Можно дистанционно, но в документах должно быть указано, что ребенок обучается на дневном отделении (см. письма Минфина от 25.09.2017 № 03-04-07/61763, от 07.09.2017 № 03-04 — 06/57590). Лучше, если такая информация будет прямо в договоре. В противном случае необходимо получить подтверждение из учебного заведения.

Договор может быть оформлен как на родителей, так и на ребенка (письмо Минфина от 24.08.2015 № 03 -04-05/48662).

Более строгие требования к платежным документам. Плательщиком может быть кто угодно, не обязательно тот, на кого был составлен договор. Ведь все имущество супругов общее. Кроме того, оба родителя могут получить вычет одновременно, разделив его любым согласованным между собой способом (см., например, письмо Минфина от 19.03.2020 № 03-04-05/21353).

Однако, если в выплатах упоминается ребенок, родителям может быть отказано в вычете. В этом случае считается, что обучение было оплачено ребенком, поэтому он имеет право на вычет (письма Минфина от 30.05.2019 № 03-04-05/39563 от 31.05.2019). октябрь 2017 г. № 03-04-05/71413). Спасти ситуацию может доверенность от родителя на оплату обучения ребенка. ФНС подтверждает, что это может быть простая доверенность в письменной форме, заверять ее у нотариуса не нужно (ФНС от 17.05.2012 № ЭД-4-3/8135). Если ваша инспекция с этим не согласна, вы можете опротестовать это в суде.

Вычет на обучение не будет предоставлен, если оплата производится за счет материнского (семейного) капитала (письмо Министерства Минфина от 07.08.2015 № 03-04-05/45667).

С другими подробностями о вычете на обучение детей вы можете ознакомиться в нашей статье.

На КонсультантПлюс вы найдете подробные инструкции о том, как получить зачет по НДФЛ за обучение. Бесплатный пробный доступ к системе.

Источник

Социальный налоговый вычет: как вернуть налоги за платное образование для вас, вашего ребенка и вашего брата/сестры

Знаете ли вы, что вы можете потребовать вычет и возмещение стоимости платного образования (своего собственного или членов семьи? )? 13% от потраченной суммы?

Такой вариант предусмотрен статьей 219 НК РФ. Для получения вычета должны быть выполнены определенные условия.

Кому выплачивается возмещение

Вы можете претендовать на вычет за образование только в том случае, если у вас есть доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13% . Вы можете вернуть ранее уплаченный там налог из бюджета (особенно НДФЛ, который работодатель удержал из вашей зарплаты и уплатил в бюджет).

Если у вас его нет. дохода, то вы не сможете получить вычет. Например, пенсионеры, которые не работают, студенты без дохода, матери в декретном отпуске не смогут получить возмещение. обучение может получить вычет за обучение;

  • учит своих детей, учеников;
  • Научите своих братьев и сестер (включая полукровок).
  • Это означает, что вычет не допускается за дедушку/бабушку, оплативших обучение внука/внучки, за отчима/мачеху, оплативших обучение пасынка/ падчерица, тетя/дядя, оплачивавшие обучение племянников, муж, оплачивающий обучение жены (и наоборот). Но когда муж оплачивает обучение жены (и наоборот), студентка может взять вычет

    Нужна ли лицензия?

    Все зависит от того, где идет обучение.

    Если обучение проходит в образовательном учреждении на территории России, необходимо иметь лицензию. Например, вы не можете претендовать на вычет стоимости обучения ребенка плаванию в бассейне, если бассейн не имеет лицензии на осуществление образовательной деятельности.

    Индивидуальные предприниматели, привлекающие педагогический персонал для обучения, также должны иметь лицензию.

    Если обучение проходит для предпринимателя-самоучки (он работает один), то лицензия не нужна. Например, ребенок контактирует с преподавателем какого-либо предмета. При этом вычет можно получить, если в ЕГРФЛ есть сведения о том, что индивидуальный предприниматель занимается образовательной деятельностью.

    Вычет можно получить и при обучении за границей в РФ. При этом обязательно наличие у иностранной организации документа, подтверждающего ее статус организации, осуществляющей образовательную деятельность (например, письмо, программа, иные документы). Документы, написанные на иностранном языке, должны сопровождаться русским переводом.

    Где я могу учиться?

    Вычитаемая сумма за обучение:

    • в университете (университете, институте, академии);
    • в университетах, профтехучилищах, техникумах;
    • в школах (также в форме экстерната);
    • в детских садах (вычет может применяться конкретно к плате за обучение);
    • в других учебных заведениях для взрослых (например, курсы повышения квалификации, автошколы, курсы иностранных языков и т. д.);
    • в учреждениях дополнительного образования детей (например, в школах искусств, музыкальные школы, спортивные школы, хоккейные, футбольные клубы, школы бальных танцев, центры развития, подготовительные группы, кружки, секции и т.д.);
    • от индивидуального предпринимателя, оказывающего репетиторские услуги, от логопеда.

    Ваш собственный вычет за обучение, обучение братьев и сестер

    Вы можете потребовать вычет за образование для любой формы образования (полное -рабочий, неполный рабочий день, неполный рабочий день, ночной, удаленный). Ваш возраст также не имеет значения.

    Социальный вычет в связи с оплатой обучения братьев и сестер (в том числе метисов) можно получить только в том случае, если они не достигли 24-летнего возраста на момент оплаты и ваш обучение очное.

    Вычет может быть получен в размере фактических затрат на обучение, но не более 120 000 рублей в год. Кроме того, эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных отчислений (за исключением отчислений в размере расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение).

    Поэтому при использовании социальных скидок по разным видам расходы, их общая сумма будет ограничена 120 000 руб. Это значит, что сколько бы вы ни потратили на эти предметы, возврат налога не превысит 13% от этой суммы, т.е. 15600 рублей .

    Пример 1: В 2019 году А.Г. Смирнов оплатил собственное обучение в размере 100 000 рублей, лечение сына в размере 30 000 рублей, а также уплатил взнос по договору о негосударственном пенсионном обеспечении — 20 000 рублей. Вы можете на все эти расходы применять льготу по социальному налогу. Однако общая сумма расходов составила 150 000 рублей, что превышает максимальную сумму социального отчисления. в этой ситуации А.Г. Смирнов может потребовать в качестве вычета только 120 000 рублей, то есть вернет только 15 600 рублей. При этом он сам решает, какие расходы он будет требовать в качестве вычета.

    Несмотря на ограничение размера налогового вычета, установленное Налоговым кодексом Российской Федерации, сумма возвращаемого налога может быть увеличена. Это можно сделать, если сумму налогового вычета разделить между членами семьи.

    Пример 2: Анна, замужем, оплатила обучение в университете в размере 100 000 рублей в 2019 году и лечение на сумму 130 000 руб. Максимальная сумма вычета, которую Анна может заявить в декларации, составляет 120 000 рублей, соответственно возврат налога составит 15 600 рублей (120 000 × 13%). Если вы хотите вернуть больше налогов, сумму расходов можно разделить между Анной и ее мужем: задекларировать 100 000 рублей к возмещению в заявлении Анны. на обучение и 20 000 руб. для лечения. В заявлении мужа указать к вычету оставшуюся сумму на лечение жены — 110 000 руб. Общая сумма возврата налога в этом случае составит 29 900 рублей ((120 000 × 13% + 110 000 × 13%).

    В случае распределения фискального социального вычета, необходимо уделить особое внимание правильному оформлению документов, поэтому рекомендуем обращаться к налоговым специалистам.

    Вычет на воспитание детей и иждивенцев, братьев и сестер

    Вычет предоставляется, если вы оплачиваемая плата за обучение полный рабочий день :

    • моложе 24 лет;
    • подопечные в возрасте до 18 лет, а также бывшие подопечные в возрасте до 24 лет.

    В то же время следует знать, что обучение детей в автошколах, лицеях, клубах, секциях, детских садах, как правило, очное, а значит, родители имеют право на вычет. .

    После подтверждения факта очного обучения детей (отделение) можно получить социальную скидку, даже если они обучаются дистанционно (Письмо Минфина России от 25.09.2017 N 03 -04- 07/61763).

    Размер отчисления ограничен 50 000 рублей в год на каждого обучающегося. Это значит, что вы можете получить возмещение в размере 6500 рублей .

    Кроме того, это общая сумма за применение вычета двумя родителями, опекунами, попечителями.

    Пример 1. У супругов Петра двое детей: дочь 19 лет и сын 22 лет. В 2019 году родители оплатили высшее образование (очное обучение) — дочери на сумму 45 000 руб. и сын 60 000 руб., итого 105 000 руб. Так как сумма расходов на обучение дочери не превышает максимальной суммы, то родительнице будет предоставлен налоговый вычет на всю сумму расходов (45 000 рублей). Стоимость обучения ребенка превышает максимальную сумму, поэтому налоговый вычет будет предоставлен родителям только в размере 50 000 рублей.

    Вычет не может быть использован, если плата за обучение в школе была оплачена государством (например, материнский капитал) или работодателем.

    Кроме того, если один из ваших дети уже официально работают и платят налоги а другой ребенок учится платно, то договор выгоднее написать на первого ребенка, потому что в этом случае возврат будет от 120 000 руб. (15 600 руб.), а не от 50 000 (6 500 руб.). Главное оформить все документы на старшего брата/сестру.

    Пример 2. У супругов Ковалевых двое детей: дочь 28 лет и 18-летний — старый сын. Сын поступил в университет и все документы были оформлены на старшую дочь, т.к. она трудоустроена. Стоимость обучения 18-летнего сына составляет 110 000 рублей за 1 год обучения, значит, доход медсестры составит 110 000 * 13% = 14 300 рублей. Если бы родители сами оформляли документы, максимальная доходность составила бы 50 000 * 13% = 6 500 рублей, что на 7 800 рублей меньше первоначального варианта.

    Основание для вычета платы за обучение

    По окончании календарного года, в котором лицо посещало обучение, оно имеет право потребовать вычет из вашей налоговой инспекции. Вам понадобятся следующие документы:

    • декларация по форме 3-НДФЛ;
    • учредительный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;
    • платежные документы;
    • документы, подтверждающие степень родства и возраст обучающегося;
    • документ, подтверждающий форму явки;
    • Заявление на возврат IRPF.

    Когда и в течение какого срока можно вернуть налог

    Вы можете претендовать на налоговый вычет только за те годы, которые вы фактически заплатили за обучение . Поэтому долгосрочное обучение обычно выгоднее оплачивать не сразу, а в течение лет.

    Пример. В августе 2019 года Андрей подписал договор о учиться в университете. Срок обучения 3 года. Общая стоимость обучения 210 000 рублей. Всю сумму Андрей выплатил в 2019 году. В этом случае будет предоставлен вычет на доход за 2019 год в максимальной сумме — 120 000 рублей. Сумма расходов, превышающая вычет 90 000 руб. не могут быть востребованы позже. Андрею было бы выгоднее оплатить обучение двумя частями: одну часть (например, 120 000 рублей) – в 2019 году и одну часть (например, 90 000 рублей) – уже в 2020 году. полная сумма расходов (в отчете за 2019 год к вычету будет объявлено 120 000 рублей, в отчете за 2020 год – 90 000 рублей).

    Декларация и заявление 3-НДФЛ подаются на следующий год после года оплаты. Если вы оплатили обучение в 2019 году, вы можете потребовать вычет в 2020 году. На вычет за обучение предоставляется три года. Например, в 2020 году вы имеете право на возврат налога за 2019, 2018 и 2017 годы.

    После получения документов налоговая инспекция начнет выездную проверку. Это занимает до трех месяцев. Если все сделано правильно, деньги поступят на ваш счет в течение 30 дней.

    Как видите, процесс получения образовательного вычета очень разнообразен. Поэтому вы можете доверить получение вычета за обучение специалистам службы «Возврат налога»:

    • мы выясним, на какие вычеты вы имеете право чтобы вы могли получить максимальный возврат налога,
    • мы составим полный список необходимых документов с учетом деталей вашего дела;
    • проверим на корректность оформление каждого документа;
    • заполним декларацию 3-НДФЛ в течение 24 часов;
    • подоходный налог с 3 человек отправим в вашу налоговую инспекцию;
    • мы будем контролировать ход аудита рабочего стола;
    • Если у налогового инспектора возникнут вопросы, мы их решим;
    • Мы будем поддерживать с вами связь до момента перевода возврата налога на ваш текущий счет.

    Источник

    Сколько можно вернуть денег за обучение ребенка в платном вузе и как все исправить?

    В этом году сын поступает в университет. Скорее всего это платное образование. Я читал статью о вычете образования. И как его получить для ребенка? Кто должен платить и на кого писать договор, чтобы казну все устраивало? Если год обучения стоит 70 000 р., и мы оплатим его в августе, сколько и когда нам вернут? Должна ли я два года подряд переводить деньги, чтобы получить больше налогов?

    Мы с мужем официально работаем вместе, зарплата 40 000 рандов.

    Вычет за обучение составляет своего рода социальная дедукция. Уменьшает доход при исчислении НДФЛ, тем самым уменьшая налоговую базу и налог, подлежащий уплате.

    Такую скидку можно получить при оплате обучения в школе для вас или ваших родственников: братьев, сестер и детей в возрасте до возраст 24 года. Лишь бы обучение было очным и вы оплачивали его своими деньгами, а не материнским капиталом. Кстати, подходит и дистанционное обучение.

    Получить налоговый вычет можно не только за обучение в вузе, но и в частной школе, на курсах английского или кружках детского сада. Главный дело в том, что организация лицензирована и оплачивает образовательные услуги, а не присмотр, питание или обучение.

    Отчисления на оплату обучения детей

    Общий лимит социального отчисления составляет 120 000 руб. , Он объединяет ваши расходы на образование и расходы ваших братьев и сестер. Но на образование детей выделен отдельный лимит, который ни с чем не сочетается.

    Максимальный вычет – 50 000 рублей на ребенка в год. Это общая сумма на всех, кто заплатил за обучение конкретного ребенка. Не все родители получают вычет в размере 50 000 рандов, и оба родителя имеют право на максимальный вычет из этой суммы, т. е. вдвоем.

    Если плата за обучение стоит менее 50 000 рандов в год. Максимальная сумма 50 000 рублей в год. Однако вычет предоставляется с учетом фактических расходов. Если их меньше, вычет будет равен расходам. Например, если обучение в вузе стоит 30 000 руб., вычет составит 30 000 руб.

    Если стоимость обучения превышает 50 000 руб. В этом случае вычет будет равен максимальной сумме независимо от того, сколько родители фактически потратили. Например, если стоимость обучения в школе составляет 120 000 рандов, то при расчете налога из дохода можно вычесть только 50 000 рандов, что является максимальной величиной, установленной государством.

    Предел вычета – один календарный год. Будет продлен в следующем году. Если вы платите в течение нескольких лет, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 50 000 рандов в год на ребенка.

    Сумма подоходного налога, подлежащая возврату

    Вычет платы за обучение сумма, на которую уменьшается доход при исчислении НДФЛ. Но это не значит, что государство вернет. Налог на прибыль уплачивается по ставке 13%. Это означает, что экономия с учетом вычета составит 13% от суммы расходов в рамках лимита.

    Вы можете вернуть максимум 6500 рублей в год на обучение ребенка.

    Например, мать зарабатывала 480 000 рублей в год и платила 40 000 рублей за обучение сына. Ваш налогооблагаемый доход составит не 480 000 руб., а 440 000 руб. И НДФЛ к уплате составит не 62 400 руб., а 57 200 руб. Экономия на налоге за счет вычета — 5 200 руб. мать заплатила за обучение ребенка 70 000 руб., на НДФЛ откладывает 6 500 руб., 13% от максимально возможной суммы вычета.

    Документы для вычета на обучение ребенка

    Право на вычет при оплате обучения ребенка подтверждается следующими документами:

    1. Копия учредительного договора, при наличии.
    2. Копия лицензии от образовательной организации, если данной информации нет в договоре.
    3. Платежные документы: чеки, квитанции, расписки, платежи.
    4. Копия свидетельства о рождении ребенка.
    5. Аттестат об очном обучении, если не указано иное в договоре.
    6. Свидетельство о браке, если ваш супруг заплатил.

    Копии будет достаточно, но налоговая инспекция может запросить оригиналы; они должны быть под рукой.

    Если оформляются документы на ребенка

    Лучше всего оформить договор и платежные документы на родителей. Тогда проблем с вычетом не будет: ребенок будет числиться учеником, а контрагентом и плательщиком будет родитель, который и будет возвращать налог.

    Но бывает, что договор или оплата документы или и то, и другое выдают ребенку. Так что варианты есть.

    Контракт на ребенка, документы на оплату на отца. IRS может справиться с этим. Главное, что отец платит из своих. Если в договоре указан ребенок, а не родитель, право на вычет обычно подтверждается без проблем.

    Договор на отца, выплаты на ребенка. Минфин считает, что родитель в такой ситуации не имеет права на вычет. И IRS может разрешить возврат налога, если есть заявление от отца о том, что ребенок внес деньги от его имени. Такую же позицию занимает Конституционный суд.

    Контракт и выплаты — на ребенка. Тогда могут возникнуть проблемы с вычетом. Формально родитель не обязан его получать: расходы понес не родитель, а ребенок. В этом случае ребенок будет иметь право на вычет, если у него есть налогооблагаемый доход. Вряд ли у вашего отца будет возможность доказать ваше право на вычет.

    Постарайтесь сразу оформить документы на ваше имя и заплатить за себя тоже. Если подумать заранее, то вычет пройдет без лишних запросов, разъяснений и задержек.

    Вычет и возврат налога

    Вычет на оплату обучения на ребенка можно получить в так же, как и для одного, одним из двух способов.

    Согласно заявлению на следующий год. Если вы перечислили деньги на учебу в вуз в 2020 году, платите НДФЛ в обычном режиме до конца года; вычитается из вашей заработной платы на работе. Подайте налоговую декларацию в 2021 году. На сумму вычета уменьшается база по налогу на доходы физических лиц. Переплата по налогу возвращается на вашу карту. От подачи декларации до возврата налога пройдет примерно четыре месяца. Для возврата налога за 2020 год декларации можно подать до 31 декабря 2023 года.

    В текущем году через работодателя. Сразу после оплаты обучения забрать документы по списку и потребовать уведомление в налоговой инспекции о праве на вычет. В личном кабинете найдите раздел «Жизненная ситуация» → «Запросить справку и другие документы» → «Получить справку, удостоверяющую право на социальные скидки». Уведомление будет готово в течение 30 дней. Его нужно отнести в бухгалтерию. Со следующего месяца будет применяться вычет и сэкономленный налог будет возвращен вместе с зарплатой.

    Если платят оба родителя

    Оба родителя могут оплачивать обучение ребенка в рассрочку. При этом каждый из них может воспользоваться вычетом, но с учетом общего лимита на ребенка. Например, в платный вуз на ребенка родители вместе перечислили по 25 000 рублей. Каждый заплатит подоходный налог в размере 3 250 рандов.

    Если родители состоят в законном браке, не имеет большого значения, кто заплатил. Квитанцию ​​на имя отца может использовать мать ребенка – приложите ее к декларации и собирайте налоги. Это удобно, если отец работает на себя и не платит НДФЛ, а мать работает по трудовому договору. Или наоборот, мать находится в декретном отпуске и не имеет налогооблагаемого дохода, а отец есть.

    Супруги могут делить общие расходы на образование ребенка в любой пропорции. Например, они заплатили по 35 000 рублей, но мать потребует вычет в размере 30 000 рублей. R и отец R40 000. Разделение расходов должно быть подтверждено общей декларацией.

    не официальный брак, каждый вычитает только свою долю расходов.

    Если вы платите за несколько лет сразу

    Для вычета платы за обучение важен только год оплаты и лимит на ребенка. Для налога нет, неважно, в какие годы платили родители. НДФЛ будет возвращен за тот год, в котором были потрачены деньги, и не более 6 500 рублей на ребенка.

    По этой причине платить сразу за несколько лет может быть невыгодно. Остаток вычета, превышающий годовую максимальную сумму, просто расходуется; она не переносится на следующий год.

    Например, один год обучения стоит 70 000 рандов. Если родители платят 70 000 рандов в год, они могут вернуть 26 000 рандов в течение четырех лет: 50 000 рандов × 13% × 4 года. Если вы платите сразу за четыре года, вы можете вернуть только R6500: R50000 × 13%.

    Если университет предлагает скидку при оплате вперед, вам следует подумать, что выгоднее: накопления или отчисления. .

    Годовая плата не может быть разделена таким образом, чтобы она удерживалась в течение нескольких лет. Не заблуждайтесь: разделу подлежит только вычитаемое имущество, его остаток переносится на последующие годы до его завершения. С вычетом за обучение это невозможно.

    Если у вас есть вопросы о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, напишите нам. Ответим на самые интересные вопросы журнала.

    Источник

    Поделиться с друзьями
    Решатор