Как жене получить налоговый вычет за лечение мужа пенсионера

ФНС России разъяснила нюансы получения социальных вычетов по НДФЛ на лечение супругов

AllaSerebrina / Depositphotos.com

Налогоплательщик имеет право на скидку по социальному налогу в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за оказанные ему медицинские услуги , его муж (жена), родители, дети. Вычет можно получить при наличии документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на оказание медицинских услуг. Одним из таких документов является справка об оплате медицинских услуг, которая представляется в налоговые органы.

ФНС России заявила, что если расходы на медицинские услуги оплачивались за счет общего имущества супругов, можно считать, что оба супруга участвуют в оплате расходов на лечение. Тот факт, что один из супругов указан плательщиком в справке на оплату медицинских услуг, не меняет того факта, что данные расходы являются общими расходами супругов (письмо ФНС от 16.02.2021 № БС-4). -11/1916@ ).

Муж имеет право на социальный вычет на расходы на медицинские услуги, оказанные жене (или детям), независимо от того, на кого из них оформлены соответствующие документы.

Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 в ежедневной рассылке Подписаться

Источник

3 скидки, которые вы можете получить для супруга(и)

По правилам вы не можете применить скидку на чужом налоге. Вычет, подлежащий уплате налоговому резиденту, уплатившему НДФЛ со своего дохода. Тем не менее, есть несколько видов вычетов, которые вы можете получить от своего супруга. Подробнее читайте в этой статье.

Вы можете претендовать на следующие налоговые вычеты для супруга/супруги:

вычет по имущественному налогу, если вы купили дом вдвоем, независимо от того, кому именно за квартиру выплачивается

Стандартный налоговый вычет на ребенка (детей), если супруг(а) отказывается от вычета

налоговый вычет на социальное обеспечение, если вы оплатили лечение супруга/супруги

Давайте подробнее рассмотрим каждый

Вычет из имущества

По закону все расходы в браке считаются совместными, поэтому неважно, кто именно платил за квартиру: муж или жена, право обоих супругов иметь вычет. Это означает, что каждый может получить до 260 000 рублей при покупке квартиры стоимостью от 4 млн рублей и еще до 390 000 рублей при уплате процентов по банковской ипотеке от 6 млн рублей и выше. Получить деньги можно только в том случае, если оба супруга являются налоговыми резидентами РФ, то есть проживают более 183 дней в году в России и платят НДФЛ по ставке 13%.

Если, за Например, жена у нее не имеет доходов, то и муж не сможет взять за нее вычет. Муж может рассчитывать только на возврат «своего» вычета — максимум 650 000 рублей при покупке квартиры в ипотеку. Муж не может получить для жены большего.

Стандарт deduction

Теперь давайте поговорим о дедукции «детей». каждый родитель, воспитывающий ребенка, может получить стандартный налоговый кредит в следующем размере:

1 400 рублей — на первого и второго ребенка

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка

При этом, если ребенок является инвалидом, размер вычета больше:

6 000 рублей — для опекунов

12 000 рублей — для родителей

При этом, если оба родителя имеют доход, с которого платят НДФЛ, но один из них отказывается от вычета своих «детей» в пользу супруга, то супруг(а) может получить двойной вычет.

Социальный вычет

Вы можете получить социальный налоговый вычет в размере до 120 000 рублей в год, если оплатили лечение супруга/супруги.

Если стоимость лечения превысила 120 000 рублей в год можно получить компенсацию за лечение супруга (супруги) в размере 15 600 руб., а если расходы меньше лепты (120 000 руб.), то возможна компенсация в размере 13% от суммы расходы.

При этом, если лечение супруга (супругов) было ) дорого (что подтверждается кодом подтверждения оплаты медицинских услуг), вне зависимости от суммы расходов вы сможете вернуть 13% от фактических затрат.

Источник

Как получить вычет на лечение членов семьи?

Прочитал в вашем журнале статью о вычетах на лекарства. Что касается меня, то я редко их покупаю: пока я здоров. Но регулярно оплачиваю медицинские услуги и лекарства для родственников: бабушек, родителей, мужей, детей и даже медсестры.

В 2018 г. только на сложность платных анализов и поликлиники ушло 140 000 руб.:

• для матери — 55 000 Р;
• для супруга: 48 000 рандов;
• для детей – 17 000 рэндов;
• для сестры — 20 000 р.

Но я ничего из этой суммы на лечение не потратил, хотя я единственный в семье, кто официально работает и платит НДФЛ. Мои родители пенсионеры, сестра — начинающий ИП на упрощенке, жена в декретном отпуске, дети еще маленькие. Есть ли возможность получить часть денег из бюджета с помощью вычета, или все деньги придется тратить на себя?

Михаил Борисович, из бюджета можно вернуть 15 600 Р. Пусть даже платили своей картой и только за родственников, а на лечение ничего не тратили. Только лечение вашей сестры не может быть возмещено вам, но эта сумма еще не включена в лимит вычета.

Какие расходы могут быть вычтены на лечение

Следующие расходы могут быть включены в лимит вычета сумма вычета:

1. Медицинские услуги: анализы, обследования, приемы, процедуры в платных клиниках. Если вы за это заплатили, значит, услуги не покрываются полисом ОМС, а за ваш счет.
2. Лекарства, назначенные врачом. С 2019 года вы можете претендовать на вычет стоимости любого препарата, а не только того, что находится в государственном списке.
3. Дорогостоящее лечение. Это единственный вид медицинских расходов, для которого нет ограничений: любая сумма принимается в качестве вычета без ограничений. Дорогие виды лечения находятся в специальном списке, после чего проводится диспансеризация. организации при выдаче справок о стоимости услуг.
4. Взносы по договору ДМС.

Кто из членов семьи получает скидку на лечение

Вы можете получить скидку на лечение не только при оплате анализов и лекарств. Налог также возвращается с суммы расходов на лечение близких, но не произвольно, а только из ограниченного списка.

Вот полный список членов семьи, лечение которых можно включить в ваш налог кредит:

1. Родители. Вычет предоставляется только при оплате лечения родителей. Если вы платите за родителей вашего супруга или приемных родителей, налог не возвращается. Требования к родителям отсутствуют. Они могут работать по договору на выполнение работ, они могут быть пенсионерами, безработными или самозанятыми предпринимателями.
2. Дети, в том числе усыновленные или патронатные дети в возрасте до 18 лет. Вычет за лечение предоставляется только вашим детям. Если вы оплачиваете зачеты и экзамены супругу, даже при полном содержании, НДФЛ возврату не подлежит. Важен и возрастной критерий: ребенок не должен быть старше 18 лет. Далее обучение в вузе не продлевает этот возраст до 24 лет: это возможно при образовании, но при лечении только до 18 лет.
3. Супруги. Если муж платит за жену, он может получить вычет. А жена вернет налог при оплате лечения мужа. Но брак должен быть официально зарегистрирован. Квитанции об оплате медицинских услуг и чеки на покупку лекарств можно оформить на каждого из супругов: их расходы по-прежнему считаются общими.

Вы не можете получить вычет за других родственников. в отличие от обучения, в этом списке нет братьев и сестер. Если вы платите своей сестре за лечение зубов или операцию, вы не получаете вычет. В случае бабушки и дедушки, гражданского супруга, детей жены от первого брака, племянников или свекрови налог не возвращается.

Список родственников закрыт и никаких дополнительных условий можно установить.

Сколько денег можно вернуть при оплате лечения членов семьи

Лимит расходов. Сумма вычета за лечение составляет 120 000 рублей в год. Это общий предел для различных социальных отчислений, включая, например, расходы на оплату обучения в школе. 120 000 рублей — это лимит не на каждый вид расходов, а на все.

В лимит будут включены расходы:

1. Обучение.
2. Исцеление.
3. МСД.
4. Спорт.
5. Добровольные пенсионные взносы.
6. Добровольное страхование жизни.
7. Доплаты к накопительной части пенсии.
8. Независимая оценка квалификации.

При оплате лечения членов семьи никаких дополнительных вычетов не производится: в этот лимит должны быть включены как ваши собственные расходы, так и их собственные расходы.

120 000 рэндов. да не включает только расходы на образование детей (есть отдельный лимит в 50 000 рэндов на ребенка) и дорогостоящее лечение, которое принимаются к вычету без учета лимита. Есть еще социальный вычет на благотворительность, но он имеет отдельные условия и лимит считается в процентах.

Сумма НДФЛ к возврату. С помощью вычета можно вернуть 13% от суммы подтвержденных затрат на лечение. Другими словами, возмещается не общая сумма расходов, а налог, который можно сэкономить, заплатив за лечение. Пока этот подоходный налог уплачен. Если доход не облагается налогом, например, в случае декрета или в случае пенсии, то вычет применять не к чему. Иная ситуация у ИП в упрощенной системе: они платят налог на прибыль по разным ставкам, это не НДФЛ. Этот налог не возвращается за счет вычетов.

Пример расчета. Вы потратили 140 000 рублей за год. Из этой суммы вы должны исключить 20 000 рублей, которые пошли на лечение вашей сестры: она не числится в списке родственников, за которых делают вычет. Сумма расходов, которая может быть учтена при возврате НДФЛ, составит 120 000 рублей.

Теперь нужно сравнить ее с лимитом: она в точности равна максимальной сумме. Это означает, что все расходы на мать, жену и детей можно задекларировать.

Это уменьшит ваш доход за 2018 год на 120 000 руб. уже в бюджете, и он будет возвращен в ваш личный кабинет.

Вы получите: 120 000 р. x 13% = 15 600 р. Восточные деньги поступят сразу на карту, но придется подождать.

Как оформить документы, если платишь за родственники

Для супруга. При оплате лечения супруга документы можно оформить на любое лицо. Договор и расписки могут быть на имя мужа или жены, вычет значения не имеет. Считается, что у них все общее. Каждый супруг может вычесть одни и те же расходы, но только одного человека. Также его можно разделить между собой, это помогает вернуть больше налогов с учетом лимита.

Для детей и родителей. Платежные документы должны быть выданы лицу, которое платит и желает получить вычет. Если маме выдаются квитанции и квитанции, с ребенка эти расходы не вычитаются. Хотя можно попытаться решить эту проблему с помощью классической письменной доверенности. В договоре на оказание медицинских услуг должна быть формулировка, из которой видно, что он заключается с этим лицом, с тем, кто применяет вычет, на лечение этого родственника. Но если это не сработало, это обычно не влияет на возврат налога. Налоговая в первую очередь смотрит на получение оплаты за медицинские услуги. Это действительно важно.

Как вернуть НДФЛ по медицинским расходам за последний год

За последний год в декларации можно вернуть только налог. Через работодателя они возвращаются только в течение учебного года.

1. Принесите квитанцию ​​об оплате медицинских услуг. Это специальный документ, его должна выдать та организация, которой вы оплачивали лечение. Сейчас все хранится в электронном виде, поэтому обычно даже чеки показывать не надо. Справка покажет код: «1» или «2». Если «1», тогда вы должны учитывать лимит, если он равен «2», вся сумма будет вычтена.
2. Сделайте копии документов, подтверждающих ваше родство: свидетельство о рождении и свидетельство о браке.
3. Заполнить выписку 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте tax.gov.ru. Его можно заполнить в специальной программе или сдать в бумажном виде, но через веб – это самый простой, быстрый и удобный способ, который обеспечит отсутствие ошибок и ускорит проверку. К декларации необходимо приложить сканы или фото документов.

Рассмотрение документа займет максимум три месяца. В следующем месяце налоговая должна вернуть налог. В 2022 году действует внутренний регламент ФНС о сокращении до 15 дней срока проверки отчетности для получения вычетов.

Для получения денег необходимо написать заявление со своими данными. Запрос является частью заявления. Когда вы заполните его, вы увидите переплату: нажмите кнопку «Распоряжаться».

В следующем году у вас снова будет медицинская доплата в размере 120 000 рандов. Если расходы превышают эту сумму, верните налог даже при оплате членов семьи.

Если у вас есть какие-либо вопросы о личных финансах, правах и законах, здравоохранении или образовании, отправьте электронное письмо. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Источник

Отчисление на лечение супруги

Отчисление на лечение супруга

Рассмотрим особенности получения вычета за лечение мужа или жены (ст. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Получить знать Общий порядок применения вычета на лечение читайте в следующих статьях:

Для кого необходимо подавать документы для получения вычета?

Для получения вычета на лечение необходимо представить договор на оказание медицинских услуг и справку об оплате медицинских услуг. С более подробным перечнем документов вы можете ознакомиться в статье: Основание для получения вычета на лечение.

Основные проблемы при получении вычета на супругу связаны с оформлением этих документов. В Налоговом кодексе нет четких указаний, на кого они должны быть оформлены: на супруга, получающего вычет, или на супруга, получающего медицинские услуги?

Согласно действующей позиции контролирующих органов, вопрос для кого Супруга выдала документы на получение лечебного вычета . Причина в том, что:

— все расходы супругов в браке признаются совместными, поэтому не имеет значения, кто из супругов имеет соглашение о лечении (Письмо от ФНС России от 16 мая 2017 г. № БС-4-11/9119), а также документы, подтверждающие фактические расходы (письмо ФНС России от 24 мая 2016 г. № БС-4-11/20142@, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667);

— согласно заключению контролирующих органов, независимо от того, кто из супругов получает подтверждение об оплате медицинских услуг, каждый из супругов может получить вычет (письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4 -11/ 9119, письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667).

Пример: В 2020 году Денисов Е.К. заключил договор с медицинским учреждением, оплатил лечение и получил подтверждение оплаты медицинских услуг от своего имени. Однако в 2020 году по состоянию здоровья Денисов Е.К. он не работал и не платил налоги в размере 13%. А вот жена Денисова работала Т.О. В этом случае муж сможет получить вычет, хотя договор, платежные документы и подтверждение оплаты медицинских услуг оформлены на имя Денисова Е.К.

Примечание: До недавнего времени считалось, что квитанция об оплате медицинских услуг должна быть выдана супругу, получающему вычет. В большинстве случаев медицинское учреждение может выдать справку на имя любого из супругов, зачастую даже не требуя их личного присутствия. Поэтому, если у вас есть этот вариант, мы рекомендуем вам выдать квитанцию ​​об оплате супругу, который получает вычет.

Могут ли супруги разделить медицинский вычет?

Еще один важный вопрос, когда Получение медицинского вычета супруга/жены относится к ситуации, когда это был муж/жена, и оба супруга хотят получить вычет, разделив его между собой. Проблема становится особенно актуальной, если лечение было дешевым и стоило более 120 тысяч рублей.

По мнению контролирующих органов супруги имеют право разделить вычет на расходы в любой пропорции. по своему усмотрению (Письмо Федеральной налоговой службы службы России от 16.05.2017 № 03-04-05/63667). Для этого помимо квитанции об оплате медицинских услуг в общей сумме расходов на распределение вычета необходимо представить в казну копию свидетельства о заключении брака и заявление о распределении медицинских расходов. Сервисы. При этом финансовые органы не регламентируют форму заявления о распространении, которое может быть написано в свободной форме.

Пример: В 2020 году Любимова Е.И. заплатил за его лечение 120 000 рублей. При этом доход за год Любимовой Е.И. и его жена Любимова А.А. каждый по 60 000 руб. (налог уплачен 7 800 руб.). Супруги решили разделить вычет между собой на 60 000 рублей, подав в налоговую инспекцию заявление о разделе вычета и копию свидетельства о браке. Это по результатам выписки Любимовой Е.И. и Любимов А.А. 7 800 руб. будут возвращены.

Пример: В 2020 году Михалев В.Е. оплатил лечение и получил подтверждение об оплате медицинских услуг по коду 01 (экономическое лечение) на сумму 170 000 руб. Поскольку лимит вычета за недорогое лечение составляет 120 000 руб., Михалев В.Е. и его жена Михалева А.В. решили разделить вычет — 120 000 руб. муж и 50 000 руб. жена. При подаче документов в налоговую приложили к декларации заявление о распределении вычета и копию свидетельства о браке. По окончании документальной проверки Михалев В.Е. вы получите максимальный вычет в размере 15 600 руб. (120 000 х 13%) и Михалева А.В. вернет 6500 руб. (50 000 х 13%).

Примечание: так как справка об оплате медицинских услуг может быть одна на общую сумму расходов, то для получения вычета один из супругов может предъявить в казначейство оригинал этой справки, а второй супруг (только в данной ситуации) — ее дубликат, выданный медицинским учреждением (письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119 , письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667).

Шрифт